Fiscalité

Plus-value immobilière

Gain réalisé lors de la revente d'un bien. Taxée à 36,2% mais avec abattements progressifs : exonération totale après 22 ans (IR) et 30 ans (PS).

La plus-value des particuliers est taxée à 19 % d'impôt sur le revenu plus 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 36,2 % au total, avant abattements pour durée de détention. Ceux-ci démarrent à la sixième année et suivent deux calendriers distincts : exonération totale d'impôt sur le revenu après 22 ans de détention, et de prélèvements sociaux après 30 ans. Une surtaxe de 2 à 6 % s'ajoute pour les plus-values imposables supérieures à 50 000 € — appliquée sur la totalité, pas par tranches marginales.

Le prix d'acquisition peut être majoré des frais de notaire réels (ou d'un forfait de 7,5 %) et des travaux justifiés (ou d'un forfait de 15 % après cinq ans de détention), ce qui réduit mécaniquement la plus-value imposable. La résidence principale reste exonérée en totalité. Le simulateur de plus-value RentaImmo calcule l'impôt exact selon votre durée de détention et le montant des travaux retenus.

Outils associés

Simulateur de plus-value

Termes associés (Fiscalité)

LMNP

Loueur Meublé Non Professionnel. Statut fiscal avantageux permettant d'amortir le bien et les meubles, réduisant significativement l'imposition des revenus locatifs.

LMP

Loueur Meublé Professionnel. Statut applicable quand les recettes locatives dépassent 23 000€/an ET représentent plus de 50% des revenus du foyer.

Micro-BIC

Régime fiscal simplifié avec abattement forfaitaire de 50% sur les recettes. Simple mais souvent moins avantageux que le régime réel pour les biens avec crédit.

Régime réel

Régime fiscal permettant de déduire les charges réelles et d'amortir le bien. Plus complexe mais généralement plus avantageux, surtout avec un crédit en cours.

Amortissement

Déduction comptable représentant la perte de valeur théorique du bien. En LMNP réel, permet de déduire ~3% de la valeur du bien chaque année pendant 25-30 ans.

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